前沿观察
大企业|【财税合规】又被查到虚增收入，贤丰控股再次被警示
贤丰控股在2024年4月26日披露了《关于前期会计差错更正的公告》，承认因子公司史纪生物的不当会计处理，造成了公司之前发布的2023年第一季度、半年度、前三季度报告中的营业收入、营业成本和营业利润等多个财务数据虚高。这种不当的会计处理行为，直接影响了贤丰控股财务信息的真实性和准确性。广东监管局5月16号发布了《关于对贤丰控股股份有限公司、韩桃子、丁晨、谢文彬、张扬羽等采取出具警示函措施的决定》。
其实，在这之前，小编去了解发现，贤丰已经处于ST阶段，并在五月初发布有股票可能被终止上市的风险提示公告，同时小编发现，五月以来，贤丰已经多次受到监管部门的关注函和警示函。
2024-05-17
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大企业|【财税合规咨询】研发费用造假常见手段大揭秘！
最近两天，有一个案例可谓是十分出名。大连科利德半导体材料股份有限公司在申请科创板上市时，出现了科创属性造假的情况。企业通过与部分员工重新签订劳动合同并修改工作岗位类型，以及在OA系统中将15名员工所属部门由非研发部门调整到研发中心等手段，营造企业的研发满足科创属性。最终企业以及券商等中介机构均因此事件被严厉批评，要求引以为戒，对照相关问题严肃内部追责等。
2024-05-11
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光伏行业，估值200亿，即将进行IPO上市！
近些年来，光伏行业的发展越来越成熟，人们对其的了解也也越来越多，同时该行业的发展与可再生能源的推广和环境保护意识的增强更是密切相关，目前碳达峰碳中和等国家要求下，光伏行业的国家环境和市场环境均是一片向好。高景太阳能股份有限公司于23年的6月正式提交招股说明书，准备在创业板进行ipo上市。
2024-05-10
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一家企业引得三家中介机构被警示！监管日趋严格之下合规将是必然！
深圳证监局最近公布了对深圳市智动力精密技术股份有限公司现场检查结果的情况，同时，对涉及到的两家会计师事务所以及注册会计师以及一家银信资产评估有限公司及资产评估师出具了警示函。具体在于发现三家中介机构在为深圳市智动力精密技术股份有限公司提供服务时存在严重问题。具体包括审计程序执行不到位、资料收集不充分、现场调查程序流于形式以及对重要评估参数复核不足等。因此，深圳证监局对这三家中介机构及相关责任人员出具了警示函，要求他们加强内部管理和质量控制，确保业务操作的规范性和准确性。
小编借此，想延伸的分享一下：如今，证监会的监管日趋严格，尤其是对于企业以及其有关联的所有中介机构，都将会是监管部门检查的重点，同时核查的年限拉长，此次案例中，年报审计核查就涵盖了四五年的时间。因此小编想再次强调合规的必要性。随着大数据的普及，各项信息的可获得性和易储存等特点，都在不断促使监管的深度和核查的广度，因此，不管是企业还是中介机构，都必须明白，合规将始终是长久发展的基石。
2024-04-22
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这么大方？！实控人私挪上市企业4800万滋养自家后院！这家传媒企业被出具警示函
实际控制人非经营性占用上市公司资金，简单来说，就是公司的实际控制人将本应用于公司经营或其他正当用途的资金，挪作了他用，且这种使用并不属于公司的正常经营范围。小编就读到这样一个案例：在这个案例中，这家上市公司的实控人将本应属于上海道丰投资有限公司的4800万元资金，直接转给了他实际控制的另一家公司。
可以说，实际控制人非经营性占用上市公司资金是一种严重的不当行为，对公司、股东和市场都有极大的危害和影响。因此，监管部门对此类行为也会进行严厉打击，大家一定要多加重视！
2024-03-29
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证监会重磅发布四项政策！突出“两强两严”
3月15日，国新办举行解读强监管防风险推动资本市场高质量发展有关政策新闻发布会，并在会上宣布，证监会将集中发布发行上市准入、上市公司监管、机构监管及自身建设有关政策文件。这批政策文件坚持目标导向、问题导向，突出“强本强基”和“严监严管”，积极回应市场关切，释放强监管防风险促高质量发展信号，着力稳信心、稳预期。
2024-03-18
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细节监管愈发严格！坏账单项计提方法错误也被查出来？某基因技术企业被出具警示函
近日，四川证监局对成都市贝瑞和康基因技术股份有限公司进行了严格的审查，发现该公司在财务会计和内控执行方面存在一系列问题。这些问题包括大额预付款支出超标、客户合同管理不善、对外投资决策过程缺乏透明度，以及会计核算方法错误导致的财务信息披露错误等。
就小编最近对监管部门发布的一些警示函以及行政监管措施的内容和问题点的分析来看，小编预测：之后，监管部门除了更加严格以外，后续现场检查的力度以及细节程度都会加大，同时，除却对于企业的监管力度加大之外，对于企业的高管，会计师事务所，律师事务所以及证券公司，基金管理公司以及咨询公司等都可能会纳入细节监管的范围，可能会更关注其细节问题的处理，合规经营等。但这只是小编这段时间下来的一个感受，大家也可以感受一下这份警示函的一些具体字眼。
2024-03-14
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又是审计程序不到位？致同会计师事务所也被出具警示函！
随着监管部门的审查力度不断加强，对中介机构的规范运营要求也日益提升。今年以来，除了上市公司本身受到严密监控外，包括会计师事务所、证券机构以及资产评估事务所在内的各类中介机构也成为监管的重点对象。特别值得关注的是，审计程序的严格性和合规性似乎已成为审查的核心内容之一。多家知名会计师事务所因审计程序不到位而收到证监会的警示函，其中包括三家国际“四大”会计师事务所。在此背景下，致同会计师事务所也未能幸免，近期同样因审计不到位的问题而遭受监管处罚。本文我们将详细来看此次致同会计师事务所被出具警示函的具体情况及原因。
2024-03-13
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短线交易加违规减持！这家企业一晚收到两份警示函！
锦鸡股份因未签订募集资金三方监管协议及高管亲属短线交易，近日连收江苏证监局警示函。其中，离任高管苏金奇因短线交易及违规减持，数月内两度受罚。
2024-03-01
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未经股东会决议提供关联借款给子公司！某上市公司被出具警示函！
近日，广东东阳光科技控股股份有限公司（简称“东阳光”）因违规借款未披露，被广东证监局出具了警示函。这起案例为企业敲响了警钟，提醒各大企业在信息披露上要严格遵守相关法规，以免触碰红线。
广东东阳光科技控股股份有限公司因未遵循审议程序，向非全资子公司狮溪煤业提供借款并未公开披露，引发监管关注。广东证监局对此发出警示函，要求公司加强内部管理和规范运作。未经董事会和股东大会审议的情况下，向控股子公司提供借款，此举违反了上市公司治理和信息披露的规范，损害了股东的知情权和决策权，损害了其他股东的权益。
2024-02-22
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因知识产权争议，乔丹体育IPO延迟12年？简析企业IPO中的知识产权纠纷及应对方案！
2011年11月25日，乔丹体育股份有限公司（以下简称乔丹体育）通过了IPO过会，计划登陆上交所，并计划发行1.13亿股，募资10.64亿元，用于生产基地扩建和直营店等项目建设。如果一切顺利，乔丹体育将成为A股体育品牌的第一股。然而，因为几起商标权纠纷诉讼案件，乔丹体育名字变更为中乔体育的同时，其IPO之路更是漫长无期。直到今年的三月份才重新获得受理，再次继续其IPO进程。由此看来，企业在IPO的过程中，如果有关于知识产权等内容的纠纷诉讼，很可能会影响到整个的IPO进程。最近比较受重视的视觉中国的侵权案件，更是又把大家的目光聚集在知识产权纠纷和诉讼上来，即使在注册制审核下，与以往不同的是，在知识产权纠纷或诉讼案件中，不再需要等待明确的结果才能进行后续审核。只要充分披露相关背景和影响，并充分揭示风险，这些知识产权纠纷或诉讼不会对正常审核产生影响。但是还是有很多企业的IPO进程卡在了知识产权纠纷。那么，企业IPO中的知识产权纠纷究竟有哪些，企业又应当如何应对呢？本文将进行一一介绍和举例。
2023-08-23
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证监会：不得以离婚、解散清算、分立等任何方式规避减持限制
问：针对于今年市场上出现的多家上市公司股东因为离婚分割所持公司股份事件，引发市场广泛关注，质疑相关行为涉嫌“绕道减持”，请问证监会对此有何评论，下一步有何监管安排？
答：我会已关注到相关情况。股份减持是股东享有的基本权利，但上市公司大股东（即控股股东、持股5%以上股东）、董监高作为“关键少数”，在公司经营发展、治理运行中负有专门义务和特殊责任，应当切实维护上市公司和中小股东利益，自觉规范减持行为，不得以离婚、解散清算、分立等任何方式规避减持限制。大股东、董监高因离婚、法人（或非法人组织）终止、公司分立等形式分配股份的，各方应当持续共同遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及交易所相关业务规则中关于股份减持的有关规定。
下一步，证监会将督促上市公司大股东、董监高严格落实监管要求，发现违法违规的将依法依规严肃处理。
2023-07-31
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医药行业常见税务风险和合规建议-案例分析
医药行业从古至今都是民生关注的大点，也是国家和政府重点关注的行业。但是，近几年来随着大型疫情等因素的影响，医药行业利润潜力巨大，而这也导致行业内开始频频出现偷税漏税的情况，给整个行业都带来了不利的影响。那么医药行业在经营过程中会面临哪些税务的风险呢？本文将通过一些案例来进行具体的介绍。
2023-07-12
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运用杜邦分析看跨境电商行业代表安克创新
杜邦分析法是一种用来评价企业盈利能力的一种方法，主要是围绕资产收益率为核心的一个等式扩展。将净资产收益率这一指标进行不同层次的分解拆分，最终观察拆出的各项比率的具体变化来衡量企业的发展经营情况。是一种常见的企业绩效分析方法。
2023-06-12
