前沿观察

业绩预告变脸被重点关注,多家企业因业绩预告问题被警示!

近日,小编发现有多家企业因为业绩预告的各项问题而被监管部门关注,于是小编就想了解一下,究竟业绩预告的哪些问题会被监管部门关注?上市公司的业绩预告发布究竟有怎样的要求?
下面我们从几个案例来看,究竟业绩预告存在怎样的问题,企业如何才算信息披露准确呢?

2024-05-30

前沿观察

用印不规范、内控有缺陷,厦门建发被监管谈话

近日,证监会除了发布多项资本市场文件、制度文件之外,各地方分局针对企业出具了大量的警示函、监管谈话、责令整改等举措措施。其中,针对于企业最多的就在于一是企业对于信息披露的不完整性和不准确性,或者隐瞒不披露;二是企业的会计核算等不规范的细节问题,还有一个就是内部控制不规范的问题,并且检查的内容也是越来越细节。
今天小编就关注到,有一家企业被厦门监管局查出其用印审批不规范,显示内部控制存在缺陷,被采取了监管谈话的行政监管措施。因此今天我们就先来了解一下这个案例,同时以此为印,一起来看一下企业内部控制中,印章管理的7类风险点和关键管控要点。

2024-04-15

前沿观察

证监会:不得以离婚、解散清算、分立等任何方式规避减持限制

问:针对于今年市场上出现的多家上市公司股东因为离婚分割所持公司股份事件,引发市场广泛关注,质疑相关行为涉嫌“绕道减持”,请问证监会对此有何评论,下一步有何监管安排?
答:我会已关注到相关情况。股份减持是股东享有的基本权利,但上市公司大股东(即控股股东、持股5%以上股东)、董监高作为“关键少数”,在公司经营发展、治理运行中负有专门义务和特殊责任,应当切实维护上市公司和中小股东利益,自觉规范减持行为,不得以离婚、解散清算、分立等任何方式规避减持限制。大股东、董监高因离婚、法人(或非法人组织)终止、公司分立等形式分配股份的,各方应当持续共同遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》及交易所相关业务规则中关于股份减持的有关规定。
下一步,证监会将督促上市公司大股东、董监高严格落实监管要求,发现违法违规的将依法依规严肃处理。

2023-07-31