01新规背景：为何需要加强监管？
2023年，新加坡发现了一宗涉及30亿新元的洗钱案件，这一事件引起了政府和公众的高度关注。
为防止类似事件再次发生，财政部和会计与企业管制局（ACRA）迅速启动了相关法案的修订工作。
当时ACRA正考虑限制董事职位的数量和提名董事的资格要求。这些措施旨在确保提名董事适合其担任的职责，并减少企业结构被滥用的风险。
但这一建议被认为可能带来不必要的限制，因为违规者可能会找到绕过规定的方法。
此次新规的核心在于提高透明度、规范企业服务供应商的行为，并加大对违规行为的处罚力度，确保新加坡金融环境的安全和合规。
02新规概述：四大核心变化
PART 1 企业服务供应商法案
1、未在ACRA注册，将面临高额罚款
据统计，新加坡目前有近3000家企业服务供应商受会计与企业管制局监管，它们占了所有登记注册活动的70%。在新加坡提供企业服务的公司，无论其客户在本地还是海外，均需向会计与企业管制局(ACRA)登记注册，成为认证的企业服务供应商。
未遵守此规定、未在ACRA完成注册的企业，将可能面临25000新币的罚款。
2、加强反洗钱机制
新加坡最新法案不仅扩大了登记注册义务的范围，将提供特定会计服务的企业服务供应商也纳入其中，还对不履行侦查和防止洗钱义务的供应商施加了更严厉的惩罚。违规者面临的罚款从原先的25000新币大幅提高至10万新币。此外，公司高层管理人员，如首席执行官，一旦被判有罪，同样可能面临最高10万新币的罚款。
例如：某企业服务供应商在为一家公司提供服务时，未严格履行反洗钱审查义务，导致该公司被用于洗钱活动。相关部门在调查后，对该企业服务供应商处以了高额罚款，并追究了其法律责任。
3、代理董事的指定权利
只有经认证的企业服务供应商所安排的代理人，才有资格担任公司的代理董事，违反规定者将被处以最高1万新元罚款。这意味着外籍客户不能直接安排个人作为名义董事，必须通过合法注册的企业服务供应商来进行。
另外，企业服务供应商也要确保代理董事能履行委托责任，否则将面临最高10万新元的罚款。
PART 2 公司与有限合伙人法案
1、保证信息准确性
信息更新：《公司和有限责任合伙人（杂项修订）法案》要求公司和有限责任合伙人确保登记信息的准确性，并定期更新相关信息。未更新或提供虚假信息的公司，将面临2,500新元至25,000新元的罚款。
2、提高信息透明度
为提高透明度，公司需向会计与企业管制局（ACRA）提供代理人员的全部信息，如代理董事和股东的详细资料以及提名人的身份。这些信息仅限于ACRA及其他授权执法机构使用，以进行必要的合规审查和调查，不会向公众披露，从而在一定程度上保护了企业和个人的隐私权。
PART 3 加强对个人住址的保护
根据新规，企业在注册时，必须同时提供相关人员的个人住家地址和一个联系地址（可以通过邮寄方式联系到的地点，如办公室）。
需要注意：
新规要求企业提供可靠的联系地址，且一旦住址被公开，个人在三年内不得更改联系地址！
这一规定是为了防止个人提供虚假或不可靠的联系地址，从而逃避监管和联系。因此，企业在选择联系地址时，必须确保其真实性和有效性，以避免因地址问题导致的不必要麻烦。
会计与企业管制局（ACRA）将只公开联系地址，而非个人住址，这一措施旨在保护个人的隐私，避免住址信息被不良分子利用。
PART 4 CARA的监管与监督
为了进一步加强监管，ACRA将被授权从规定实体，如电力和电信公司获得信息，以核实当局掌握的资料是否正确。这一措施将有助于ACRA更有效地履行其监管与执法职能，揭发为从事非法活动而设立的企业。
加强监管不仅能提高商业环境的透明度，也能有效打击非法活动，保护合法企业的权益，通过与电力和电信公司合作，ACRA可以更准确地核实企业的信息，确保其合规性和真实性。
03新加坡公司董事角色与重要性
PART 1 新加坡公司董事分类
新加坡公司的董事可以分为两类：国内董事和名义董事。
国内董事：通常是直接参与公司日常运营决策的董事，也可能是公司的创始人、主要股东或高级管理人员。国内董事负责公司的战略规划、业务执行、财务监管以及确保公司遵守所有适用的法律法规。他们主持董事会会议，审议重大决策，签署重要文件，审核财务报表，并确保公司记录的准确性和完整性。国内董事是公司运营的核心，对公司的发展方向和合规性负有直接责任。
名义董事：也称为本地代理董事，主要存在于新加坡注册的公司中，以满足《新加坡公司法》中关于至少有一名本地董事的规定。名义董事的职责受到严格限制，通常仅限于签署董事会决议和法定表格，如公司注册申请表。他们不参与公司的实际管理，其存在主要是为了确保公司符合新加坡法律对本地董事的要求，以维持公司的合法运营状态。名义董事的存在不会影响公司股东的利益，也不会对公司的决策过程产生实质性影响。
需要注意：
根据新规，名义董事只能由企业服务供应商安排。除非是注册CSP的独资经营者，否则通过其他方式安排名义董事将面临最高1万元的罚款。
PART 2 名义董事的角色与重要性
根据《新加坡公司法》，在新加坡设立公司必须至少任命一名新加坡普通居民为董事。
对于没有合适人选的中国内地企业来说，正规、专业的秘书公司提供的名义董事服务成为不可或缺的选择。
名义董事虽不参与公司实际管理，但其存在确保了公司注册的合规性，并为公司未来运营奠定了坚实基础。
04新加坡公司注册的基本要求
PART 1 股东、董事和公司秘书的要求
股东：公司必须至少有一名股东，私人有限公司可拥有1至50名股东，股东可以是本地或外国的个人或实体。
董事：公司必须至少有一名本地董事，董事必须年满18岁，具有完全法律行为能力，可以是新加坡公民、新加坡永久居民或EntrePass/就业准证（EP）持有人，但在今年发布的新规明确规定，本地董事只能由企业服务供应商安排，且除非是注册CSP的独资经营者，否则任何其他方式的安排都将面临最高1万新元的罚款。
公司秘书：公司必须在成立之日起6个月内任命一名公司秘书，秘书必须是新加坡本地居民，并具备相关秘书知识和经验。
PART 2 注册办公地址的要求
公司在申请成立时，必须提供一个注册办公地址。该地址可以是住宅或商店，但不能是邮箱地址。
公司注册地址与业务运营地址可以不同，企业可以选择共享办公场所的地址或商务咨询服务公司的地址。
PART 3 最低注册资本金的要求
最低注册资本金必须至少为1新元，但根据实际情况，建议适当增加注册资本金以满足银行开户等需求。注册后，企业也可以随时增加注册资本金。
PART4 公司注册地址的选择和注意事项
使用商务咨询服务公司的地址
一些公司，特别是股东不在新加坡的离岸公司，可以付费使用商务咨询服务公司的地址作为其注册地址。这种安排必须确保与商务咨询服务公司之间的合约明确，以避免使用地址时产生问题。
注册地址变更的流程和注意事项
根据新加坡公司法，如果公司注册地址发生变更，必须在14天内通知ACRA并提供新的地址。企业和其办公人员（如董事）需要共同签署变更文件，并提交给ACRA以完成变更手续。
